湖南省郴州市人民政府办公室


郴州市人民政府办公室关于印发郴州市政府债务偿债准备金筹集使用管理暂行办法的通知

郴政办发〔2009〕30号


各县市区人民政府，市政府各部门、直属机构、部门管理机构，中省驻郴各单位：

《郴州市政府债务偿债准备金筹集使用管理暂行办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。

二○○九年八月十八日





郴州市政府债务偿债准备金筹集使用管理

暂 行 办 法



第一章 总 则



第一条 为规范和加强我市政府债务管理，防范和化解财政风险，根据《郴州市政府债务管理试行办法》(郴政办发〔2008〕13号）、《郴州市政府投资建设项目资金管理暂行办法》（郴政办发〔2009〕20号）有关规定，结合我市实际，制定本暂行办法。

第二条 市政府债务按照“谁负债，谁偿还”的原则确定偿债责任主体。本办法筹集的政府债务偿债准备金原则上用于市本级政府债务偿还。

第三条 市政府设立市政府债务偿债准备金（以下简称偿债准备金），作为市本级政府依法防范债务风险的准备资金。偿债准备金由市财政部门负责筹集和管理，专项用于偿还到期政府债务本金和利息。

第四条 偿债准备金按年初政府债务余额的5%-15%筹集。



第二章 偿债准备金的来源



第五条 偿债准备金的来源：

（一）由市财政部门从市本级国有土地出让净收益中提取85％作为偿债准备金；

（二）由市财政部门从市本级城市维护建设税、城市基础设施建设配套费、防洪保安资金、城市生活垃圾处理费和污水处理费中提取20％作为偿债准备金；

（三）被担保的借款单位每年以其自有资金按照借款余额的3%缴纳偿债准备金，直至达到借款余额的15%（无收益的城市市政公用设施项目除外）；

（四）被担保的借款单位使用转贷资金进行投资的项目有收益（指税后收益）的，自产生收益之日起，每年按照项目收益总额的10%缴纳偿债准备金，直至达到借款余额的85%；

（五）由市财政部门从市直各行政事业单位的行政事业性收费收入总额中提取20％作为偿债准备金。行政事业性收费收入中若含上解收入、成本费用和税金等，则按剔除后的净收入确定计提基数进行筹集；

（六）由市财政部门从市直各行政事业单位非本级财政拨款收入总额中提取20%作为偿债准备金；

（七）将市财政部门从市直各行政事业单位公务接待费中按规定提取的政府调节基金转作偿债准备金；

（八）由市财政部门从市直各行政事业单位经常性经费结余中提取20%作为偿债准备金。其中，2009年从2008年12月31日之前的历年结余中提取，2010年始从上年度当年结余中提取；

（九）可以用于偿还政府债务的其他资金。

上述（三）、（四）项规定的被担保的借款单位按照转贷合同约定履行政府债务偿还义务后，市财政部门应当一次性全额返还该单位缴纳的偿债准备金。

第六条 偿债准备金采取年初预筹、年后清算的办法，由市财政部门负责筹集，于每年度终了后的一个月内清算完毕，并按清算结果调整有关账户。纳入国库集中支付和集中核算的单位由市财政部门委托市会计核算中心按相关规定代扣代缴。

第七条 下列项目免予筹集偿债准备金：

（一）教育系统的九年制义务教育、普通高中教育、职业教育收费；

（二）民政系统的社会福利事业收入；

（三）其他经市政府批准免予筹集偿债准备金的特定项目。



第三章 偿债准备金的使用和管理



第八条 偿债准备金用于支付或垫付通过市财政部门审核并经市政府批准的不要求负债单位自求平衡的市本级负债项目。对未经审核、批准或要求负债单位自求平衡的市本级负债项目，偿债准备金不予支付或垫付。

第九条 市财政部门负责编制年度偿债准备金收支计划，报经市政府批准后执行。未列入当年度偿债准备金收支计划的政府债务项目，市财政部门原则上不予支付或垫付。

第十条 偿债准备金实行政府专项资金管理，由市财政部门设立专户，集中管理，专款专用，专项核算，滚存使用，不得挪作他用。偿债准备金拨付须经市财政部门审核，报市政府主要负责人批准后方可办理。市财政部门每年应向市政府报送偿债准备金年度收支决算报告。

第十一条 市财政部门应加强对有关单位使用偿债准备金情况的监督检查。市财政部门和被担保的借款单位在管理、使用偿债准备金和转贷资金过程中，有违反财政法规行为的，依据国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定给予行政处分；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。



第四章 附 则



第十二条 各县市区可参照本暂行办法制定本级政府债务偿债准备金管理办法。

第十三条 本暂行办法由市财政局负责解释。

第十四条 本暂行办法自发布之日起施行。国家法律、法规、规章另有规定的，从其规定。

上海市人民政府


上海市房改资金使用管理暂行办法
上海市人民政府


（1991年4月29日上海市人民政府发布 2001年1月9日发布的上海市人民政府令第95号将本文废止）


第一条 为保证住房制度改革资金（以下简称房改资金）的合理使用，根据《上海市住房制度改革实施方案》，特制定本办法。
第二条 房改资金使用的原则是取之于民，用之于民；权利与义务对等；多存多贷，低息有偿；解困优先，适度倾斜；加速周转，滚动增值，确保房改资金用于解决住房问题的使用方向。
第三条 本办法的房改资金是指公积金、住宅建设债券资金、出售市统建住房和直管公房所得的资金、其他由上海市住房委员会认可的住房资金，以及房改资金使用中增值的资金。
第四条 房改资金的使用方向：
1、有关提取、继承、受遗赠结余公积金本息的支付以及住宅建设债券的兑付；
2、单位建造、参建、联建、购买职工住房所需资金不足部分的专项低息贷款；
3、个人购买自住商品房、自建自住住房、私房翻建和大修等费用所需资金不足部分的低息贷款；
4、由市房委会决定的专项建房贷款或拨款；
5、为房改资金增值的证券购买和专项贷款。
第五条 各类房改资金使用分配与比例：
1、公积金和住宅建设债券资金，按实际归集资金总量的87％用于单位和职工的住房专项贷款，13％用于备付准备金和增值资本金；
2、市统建新住房和直管旧公房出售后所得的资金、住户出售优惠价房后地方分得的资金均作为地方财政资金，全部用于市统建住房建设贷款或拨款。
3、房改增值资金的使用方向为住宅建设贷款、备付准备金的补充、贷款风险储备、贴息优惠与资金管理成本开支等。
第六条 本市的国家机关、群众团体、事业单位和企业及其职工，在完成公积金缴交与住宅建设债券认购任务后，因建房、购房、私房翻建、大修等需要，在资金不足时可向中国人民建设银行上海市分行房地产信贷部申请住房专项贷款。
第七条 单位申请住房专项贷款须具备以下条件：
1、贷款单位是在银行开立存款帐户的法人；
2、贷款项目已纳入本市购房或建房的计划和房改资金贷款计划；
3、购房或建房资金自筹部分已落实，并具备了购房房源或开工条件；
4、有按时偿还贷款的能力；
5、能提供银行认可的有代为偿还能力的担保人。
第八条 职工个人申请住房专项贷款须具备以下条件：
1、具有购房或建房的证明，并已落实其他资金；
2、有按时偿还贷款的能力；
3、须办理相应的住房抵押或单位担保手续。
第九条 单位的住房专项贷款额度，原则按单位名下职工公积金余额和认购的住宅建设债券资金之和的87％核定。对居住条件较差的单位，贷款额度可适当放宽，但最多不超过120％。职工个人建房或购房贷款最高额度不超过自建住房造价或购房价的50％。
第十条 根据建房周期，单位建房贷款期限最长不超过3年；单位购房贷款期限最长不超过1年。贷款的月利率原则上按照高于公积金与住宅建设债券资金平均利率的1．5‰确定，低息贷款的结息方式与其他贷款结息办法相同。贷款单位必须按期归还贷款本息，逾期还款按中国人民
银行总行的规定加收逾期利息，直至由担保人负责清偿。个人建房或购房贷款期限最长不超过10年，贷款利率按不同贷款年限确定。
第十一条 本办法由市房委会负责解释。
第十二条 本办法自批准之日起施行。



1991年4月29日